避免看到VS乖乖纳税？陷入税收的加密货币投资者开始担心

在本文件的开头，标有“IRS Notice 6174-A”字样。他印象深刻，“只是提醒大家即将发生的事情。”

“U/q928hoawfhu”的遭遇并非孤例。7月26日，美国国税局发布官方公告称，已就加密货币交易纳税问题致函数万纳税人。这些公民要么没有如实纳税，要么没有正确报告其交易信息。

据了解，这些教育信共有三种类型，分别是6173、信6174和6174-A信，其中Reddit用户收到的6174-A是“不太软的通知”，提交的交易报告by taxpayers 可能包含误报，但如果收件人未正确提交并最终被确定为不合规的纳税人，IRS 可能会采取后续行动。

其他两类文件，6174号信比特币需要缴税吗，是软通知，只通知纳税人他们可能没有报告信息，国税局不打算采取后续行动。6173号信是最严厉的，不仅要求收到文件的纳税人涉嫌违规必须由国税局回应和跟进，以确定纳税人是否遵守。

公告称，未正确报告加密货币交易所得税的纳税人将承担税款、罚款和利息，在某些情况下，纳税人可能会受到刑事起诉。

“纳税人应该认真对待这些信件，审查他们的纳税申报表，更正之前的交易，并偿还税款、利息和罚款，”美国国税局局长查克·雷蒂格在一份声明中说。他在声明中补充说，相应的加密货币税收指南预计将在不久的将来发布。

加密货币一直是美国国税局刑事调查部门持续关注的领域。早在 2014 年 3 月，IRS 就发布了一份文件（2014-21） 对比特币进行了表征，发现比特币是一种财产，类似于其他有价值的商品，但不是货币。另外，“用虚拟货币进行的支付以及用其他财产支付的款项需要报告相同级别的信息（出于税收目的）。”

此后，美国对加密货币交易征税的大门已经打开，美国国税局也开始尝试对加密货币投资者征税。

加密货币交易未加密

早在 2014 年，美国国税局就提出“加密货币交易需要报告信息作为纳税申报参考”，但由于缺乏明确性，随后几年加密货币的税收并没有太大进展。税收和不缴纳税款的影响尚不清楚。

对于美国的加密货币投资者来说，他们可能很清楚，他们需要跟踪买卖货币的信息，还要对交易收益进行申报和纳税，但实际上美国国税局并没有出台具体规定解释可用的方法。计算损益的成本基础。

然而，面对加密货币市场逐年快速增长和潜在的巨额税收，税务机关不会停止探索。

美国国税局首先打击了交易所。

2016 年 11 月，美国国税局向法院提交了一份请愿书，希望获得加密货币交易所 Coinbase 平台用户的身份和交易历史信息。同年 7 月，美国国税局宣布确定了五项合规活动，包括虚拟货币税收。

4 月，20 多名立法者再次敦促 IRS 澄清加密货币问题。在给 IRS 专员 Charles P. Rettig 的一封信中，立法者指出，纳税人可能难以计算他们应该缴纳多少税款，因为 IRS 没有具体说明如何对加密货币征税，并且“仍然存在很大的歧义。” .

5 月 16 日，应要求提供有关加密货币税收的进一步指导，Charles P. Rettig 明确表示 IRS 正在制定加密货币税收指南。

▲ 专员回复国税局正在制定加密货币税收指南

根据回应，美国国税局正在制定的指南涵盖三个主要问题：“可接受的成本计算方法、可接受的分配方案和分叉币的税收处理”。

尽管用户交易加密货币并以自主的方式填写信息，但实际上，由于大多数交易都是通过中心化交易所进行的，因此整个过程并没有“加密”。

“这些纳税人的姓名是通过各种合规工作获得的。” 美国国税局在 7 月份的公告中表示。也就是说，只要 IRS 牢牢控制着交易所的命脉，它也就控制着用户的所有交易。信息。

早在 2017 年底，Coinbase 不得不满足 IRS 信息共享要求，2018 年 2 月，在被法院要求披露信息后，Coinbase 放置了大约 13,000 名客户（约占其总客户的 0.1%） )，包括客户的ID、姓名、出生日期、地址以及2013年至2015年的历史交易记录。

▲ 2018年国税局研究

另一方面，国税局的调查证实，除了自身因素外，对第三方信息和审计的恐惧是纳税人自愿遵守的主要驱动力。

税务噩梦

加密货币会被征税吗？

▲ 在问卷调查中，超过半数的人认为监管者不会抓到把柄

去年 11 月，一位 Reddit 网友发文称，他是一名住在加州的大学生，在 2017 年投资了 5000 美元，当时以太坊的价格仅为 50 美元。在短短几个月内，以太坊一路走来。涨到1200美元。

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以这个价格，他获得了大约25倍的投资回报和超过80万美元的净利润。据他说，他没有将所得收益兑换成美元，而是存入银行账户，他必须按照美国国税局的规定纳税，后来得知他在 2017 年的税款约为 40 万美元。

但令人震惊的是，在2018年参与了一些ICO之后，在一些代币暴跌并归零后，他的整体投资收益仅为12.50,000美元，根本无法缴纳400,000美元的税款。.

最初的浮动利润最终成为年轻投资者的税收噩梦。

根据美国国税局的规定，加密货币持有者必须记录他们的交易活动和收益/损失，填写并提交表格 8949 向税务部门注册。如果出现拖欠税款、罚款和利息，严重漏报甚至可能面临刑事指控。

有趣的是，今年 7 月 8 日，一位会计师在推特上发布了一份 181 页的 PPT，国税局刑事调查员在其中发现了多个潜在的加密货币税务欺诈行为。随后，国税局确认了这些文件的真实性。

▲ IRS 制作的加密货币 PPT，下载链接在文末

对于这个PPT，会计师解释说，国税局不仅仅关注交易所，它还计划通过采访、开源搜索、电子监控、社交媒体搜索等方式来查找银行、信用卡和Paypal的交易记录，甚至Facebook、Twitter等社交媒体，调查相关公司，分析交易记录，判断是否存在逃税信息。

对于交易加密货币的用户来说，弄清楚他们需要缴纳多少税款已成为当务之急。

目前有一些专门针对加密货币税收计算的第三方平台或工具，如bitcoin.tax、CryptoTrader.Tax、cointracking、CoinsTax等。

正在成为一种趋势

本杰明富兰克林曾经说过，“这个世界上没有什么是确定的，除了死亡和税收”。

从全球角度来看，美国并不是唯一一个瞄准加密货币市场并对其征税的国家。

据31QU不完全统计，目前，税收长期以来一直是各国政府税务机关关注的重点。美国、日本、英国、南非、瑞士、法国等数十个国家的税务机关已经或正在陆续出台与加密货币相关的税收政策。

▲ 全球各国加密货币税收政策一览

其中，日本的加密货币支付发展最为迅速。一开始，只要用户使用比特币消费，就必须缴纳8%的比特币消费税。随着 2017 年 7 月 1 日生效的新消费税法比特币需要缴税吗，日本取消了比特币消费税。

然而，这并不意味着用户不必纳税，据彭博社报道，在 2017 年将比特币交易的资本收益作为“杂项收入”之后，日本国税局表示，加密货币投资者将在 2 月 16 日纳税， 2018. 当您在 3 月 15 日至 3 月 15 日提交年度纳税申报表时，您还应该申报您的加密货币交易利润。

这部分利润需缴纳 15% 至 55% 不等的税款，其中最高税率适用于年收入超过 4000 万日元的加密货币投资者。

根据英国之前发布的指导方针，加密资产被视为个人投资，需缴纳资本利得税，如果它们来自采矿和空投活动，则需缴纳现行所得税和国家保险缴款法。

当然，除了对加密货币交易征收高额税收的国家，也有对加密货币交易持宽容态度的国家。

据悉，包括新加坡、马来西亚、葡萄牙、白俄罗斯等国在内的国家都对加密货币交易采取了一定程度的免税政策。

其中，白俄罗斯规定用户与加密货币相关（包括交易和挖矿）的大部分利润在2023年之前都是免税的，政策非常宽松。

事实上，政府对加密货币的态度可能相当矛盾。

一方面，加密货币的迅速崛起迫使监管机构将加密货币带入合法合规的世界；另一方面，加密货币与传统金融产品之间日益明显的差异不断提醒他们，只有新的方式才能更好地进行监管。

而一旦政府完全了解加密货币的买卖，加密货币的潜在高收益空间还能持续多久？

评论：

大学生的加密货币投资噩梦：

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2014 年，美国国税局颁布了该计划：

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今年7月流出的IRS PPT文件：

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